L’un des inconvénients d’Internet est la diffusion de fausses informations. Cela a conduit certains à penser que les citoyens américains ne peuvent pas ouvrir et conserver des comptes bancaires, des comptes d’investissement et d’autres types de ressources financières à l’étranger. Ce n’est pas le cas.
Si certaines choses ont changé au fil des ans, la vérité est que les citoyens américains sont libres d’ouvrir des comptes en dehors des frontières du pays. Voici quelques informations nécessaires sur ce type de stratégie financière et ce qu’elle peut signifier pour vous.
Qu’est-ce qu’un compte bancaire offshore ?
Un compte bancaire offshore est un compte financier basé dans un pays autre que celui dont vous avez la nationalité. Dans le cas d’un citoyen américain, cela signifie établir et maintenir un compte chèque, un dépôt à terme, un compte d’épargne, un compte d’investissement ou tout autre type de compte financier auprès d’une banque dont le siège et les activités se situent en dehors de la juridiction des États-Unis.
Les comptes bancaires offshore sont parfois considérés comme l’apanage des seules personnes fortunées. En réalité, les banques offshore accueillent souvent des clients que l’on qualifierait plus volontiers de classe moyenne en termes de statut économique. Cela les rend de plus en plus attrayants pour les personnes qui cherchent à constituer des réserves financières pour l’avenir.
Raisons pour lesquelles vous souhaiteriez ouvrir un compte offshore
Pourquoi ouvrir un compte bancaire à l’étranger alors que vous avez le choix entre plusieurs comptes nationaux ? Il y a plusieurs raisons pour lesquelles il est judicieux de compléter ses comptes nationaux par des comptes offshore.
Par exemple, les taux d’intérêt plus élevés peuvent s’appliquer aux comptes chèques, aux comptes d’épargne et aux comptes à terme basés dans un autre pays. S’il s’agit de laisser l’argent sur ces comptes et de voir les soldes augmenter au fil du temps, vous pouvez bénéficier d’un meilleur rendement sur les fonds déposés.
Quels sont les avantages d’une augmentation des revenus d’intérêts ? Si vous envisagez de prendre votre retraite dans un pays où le coût de la vie est moins élevé et où votre pension et vos autres fonds de retraite vous permettront de vivre plus confortablement, il est judicieux d’utiliser des comptes offshore. Il vous sera peut-être également plus facile d’acheter une maison dans ce pays si vous y avez ouvert des comptes bancaires ou des comptes d’investissement.
Comprendre le rôle de la FATCA et son application aux citoyens américains
D’où viennent les rumeurs selon lesquelles les citoyens américains ne peuvent pas avoir de comptes offshore ? L’une des causes possibles est une mauvaise compréhension de la loi sur la conformité fiscale des comptes étrangers (Foreign Account Tax Compliance Act), mieux connue sous le nom de FATCA. Lorsque la FATCA a été adoptée dans le cadre de la loi HIRE, plusieurs experts financiers ont affirmé que l’objectif de la nouvelle loi était d’empêcher les citoyens d’ouvrir des comptes à l’étranger. En fait, ce n’était pas la question.
Pour les particuliers, l’accord FATCA a établi la nécessité de déposer des documents qui vérifient l’existence des comptes et mentionnent les intérêts perçus dans certains cas. Contrairement à ce que certains affirment encore, FATCA ne signifie pas automatiquement qu’une taxe est imposée.
Si vous devez déposer une déclaration auprès de l’IRS, la clé de la compréhension est de surveiller les soldes de vos comptes à l’étranger. Si le total cumulé de vos soldes offshore atteint ou dépasse 10 000 USD à un moment quelconque de l’année fiscale, vous devrez déclarer l’activité au moyen du formulaire 114 FBAR ou Foreign Bank Account Report.
N’oubliez pas que le solde cumulé ne doit pas nécessairement rester au-dessus du seuil de 10 000 USD pendant une longue période. Si cela se produit au cours d’une seule journée de l’année fiscale, vous devez remplir la déclaration. Même dans ce cas, cela ne signifie pas que vous devrez payer des impôts sur les soldes de ces comptes. Dans de nombreux cas, tout ce que vous pourriez devoir sera compensé par le crédit d’impôt étranger, à condition que vous remplissiez les conditions requises pour bénéficier de ce crédit.
Qu’en est-il des comptes d’investissement offshore ? Fonctionnent-ils de la même manière ?
Le même principe général s’applique aux comptes d’investissement. Si elles atteignent une certaine valeur, il est nécessaire de déclarer l’activité à l’IRS. En effet, certains comptes d’investissement, en particulier ceux classés comme comptes de retraite étrangers, peuvent être considérés comme des comptes de subventionnaires étrangers.
Selon la nature du compte, il peut être nécessaire de remplir le formulaire 3520 de l’IRS. Le nom propre de la déclaration est « Déclaration annuelle de transactions avec des fiducies étrangères et de réception de certains dons étrangers ». Il peut également être nécessaire de déposer le formulaire 3520-A de l’IRS ou la déclaration d’information annuelle d’un trust étranger auprès d’un propriétaire américain.
Ne laissez pas l’ajout d’un ou deux formulaires supplémentaires vous décourager d’ouvrir des comptes offshore. Les formulaires fiscaux eux-mêmes ne sont pas aussi intimidants que leur nom l’indique. En outre, les institutions où les fonds sont basés seront heureuses de vous aider à rassembler les données nécessaires pour remplir les formulaires avec précision.
Pénalités pour défaut de dépôt des formulaires appropriés de l’IRS
Si vous êtes tenu de remplir l’un des formulaires mentionnés ci-dessus, veillez à ce qu’ils soient correctement remplis. En ne remplissant pas les formulaires ou en omettant les informations requises, vous risquez de vous voir infliger une pénalité.
En fonction de l’erreur ou de l’omission, ces pénalités peuvent atteindre 35 % des fonds concernés. Vous pouvez également faire l’objet de privilèges sur votre salaire national ou de déductions ordonnées par le tribunal sur vos comptes bancaires nationaux.
Comptes bancaires offshore et conformité FATCA
L’adoption de la FATCA a donné lieu à des spéculations selon lesquelles les banques offshore cesseraient de faire des affaires avec les citoyens américains. Quelques banques ont décidé de refuser tout nouveau déposant américain, tout en invitant les déposants actuels à trouver un nouveau logement pour leurs comptes. Cependant, les banques offshore de nombreux pays ont choisi d’adapter leurs rapports et leur soutien à la clientèle afin d’être en totale conformité avec la FATCA.
Qu’est-ce que cela signifie pour vous en tant que détenteur de comptes offshore ? Cela signifie que vous aurez peut-être un ou deux formulaires supplémentaires à remplir lorsque la saison des impôts approchera. La banque offshore où résident vos comptes a mis en place des mécanismes pour vous aider à savoir s’il est nécessaire de remplir le formulaire. Vous pouvez vous attendre au même niveau de soutien sur tous les autres fronts.
Faut-il ouvrir un compte bancaire offshore ?
Les citoyens américains continuent de profiter des avantages liés à l’ouverture légale de comptes bancaires offshore. Si vous êtes à la recherche d’options pour développer votre portefeuille financier, les comptes offshore restent une option intéressante. Il s’agit là d’un moyen supplémentaire de se constituer un patrimoine et de bénéficier d’une plus grande sécurité dans les années à venir.
Si vous souhaitez en savoir plus sur les types de comptes offshore, sur la manière de les ouvrir et sur les comptes qui conviennent le mieux à des fins spécifiques, contactez notre équipe de services à la Caye International Bank. Nous nous ferons un plaisir de répondre à vos questions et d’ouvrir des comptes qui vous apporteront la sécurité financière à laquelle vous aspirez.
