Uno de los inconvenientes de Internet es la difusión de información errónea. Esto ha llevado a algunos a creer que los ciudadanos estadounidenses no pueden abrir y mantener cuentas bancarias, cuentas de inversión y otros tipos de recursos financieros en paraísos fiscales. No es el caso.
Aunque algunas cosas han cambiado con los años, lo cierto es que los ciudadanos estadounidenses son libres de abrir cuentas fuera de las fronteras del país. Aquí encontrará información necesaria sobre este tipo de estrategia financiera y lo que podría significar para usted.
¿Qué se considera una cuenta bancaria extraterritorial?
Una cuenta bancaria extraterritorial es cualquier cuenta financiera radicada en un país distinto de aquel del que usted tiene la nacionalidad. En el caso de un ciudadano estadounidense, esto significa establecer y mantener una cuenta corriente, de depósito a plazo, de ahorro, de inversión o cualquier otro tipo de cuenta financiera en un banco que tenga su sede y opere fuera de la jurisdicción de Estados Unidos.
A veces, las cuentas bancarias extraterritoriales se consideran patrimonio exclusivo de los ricos. Lo cierto es que los bancos extraterritoriales suelen acoger a clientes que se identificarían más fácilmente como de clase media en términos de estatus económico. Esto las ha hecho cada vez más atractivas para las personas que buscan constituir reservas financieras para el futuro.
Razones por las que querría una cuenta offshore
¿Por qué abrir una cuenta bancaria extraterritorial cuando puede elegir entre las nacionales? Hay razones por las que optar por aumentar sus cuentas nacionales con cuentas offshore tiene mucho sentido.
Por ejemplo, los tipos de interés más altos pueden aplicarse a las cuentas corrientes, de ahorro y a plazo fijo radicadas en otro país. Cuando el plan consiste en dejar que el dinero permanezca en esas cuentas y ver cómo crecen los saldos con el tiempo, podría disfrutar de un mayor rendimiento de los fondos depositados.
¿En qué le beneficiaría tener más ingresos por intereses? Si está pensando en jubilarse en un país donde el coste de la vida sea más bajo y su pensión y otros fondos de jubilación le permitan vivir más cómodamente, tiene sentido utilizar cuentas extraterritoriales. También puede resultarle más fácil comprar una vivienda en ese paraíso fiscal si tiene cuentas bancarias o de inversión establecidas.
Comprender el papel de la FATCA y cómo se aplica a los ciudadanos estadounidenses
¿De dónde surgen los rumores de que los ciudadanos estadounidenses no pueden tener cuentas en paraísos fiscales? Un posible origen se debe a la incomprensión de lo que se conoce como Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras, más conocida como FATCA. Cuando se aprobó la ley FATCA como parte de la ley HIRE, varios expertos financieros afirmaron que el objetivo de la nueva ley era impedir que los ciudadanos abrieran cuentas en paraísos fiscales. De hecho, no se trataba de eso.
Para los particulares, lo que sí ha establecido FATCA es la necesidad de presentar documentos que verifiquen la existencia de las cuentas y anoten los intereses devengados en algunos casos. A pesar de lo que algunos siguen insistiendo, FATCA no significa automáticamente que se liquide ningún impuesto.
Si tiene que presentar una declaración a Hacienda, la clave para entenderlo es controlar los saldos de sus cuentas en el extranjero. Si el total acumulado de sus saldos en el extranjero alcanza o supera los 10.000 USD en cualquier momento del ejercicio fiscal, deberá informar de la actividad con el formulario 114 FBAR o Informe de cuentas bancarias en el extranjero.
Recuerde que el saldo acumulado no tiene que permanecer por encima de la cifra de 10.000 USD durante ningún periodo de tiempo. Si eso ocurre en un solo día durante el ejercicio fiscal, tendrá que presentar el informe. Aun así, eso no significa que deba pagar impuestos sobre los saldos de esas cuentas. En muchos casos, todo lo que pueda deber se verá compensado por el crédito fiscal extranjero, siempre que cumpla los requisitos para recibir el crédito.
¿Qué pasa con las cuentas de inversión offshore? ¿Funcionan igual?
El mismo principio general se aplica a las cuentas de inversión. Si alcanzan un valor determinado, es necesario declarar la actividad a Hacienda. Esto se debe a que algunas cuentas de inversión, especialmente las clasificadas como cuentas de jubilación extranjeras, pueden considerarse cuentas de otorgante extranjero.
Dependiendo de la naturaleza de la cuenta, puede ser necesario presentar el formulario 3520 del IRS. El nombre correcto del informe es Declaración anual para informar de transacciones con fideicomisos extranjeros y recepción de determinadas donaciones extranjeras. También puede ser necesario presentar el formulario 3520-A del IRS o la declaración informativa anual del fideicomiso extranjero con un propietario estadounidense.
No deje que la adición de uno o dos formularios más le disuada de abrir cuentas en paraísos fiscales. Los propios formularios fiscales no son tan desalentadores como sugieren sus nombres. Además, las instituciones donde están radicados los fondos estarán encantadas de ayudarle a reunir los datos necesarios para cumplimentar los formularios con exactitud.
Sanciones por no presentar los formularios de Hacienda adecuados
Si está obligado a presentar alguno de los formularios mencionados, asegúrese de que los cumplimenta correctamente. Si no presenta los formularios u omite la información requerida, corre el riesgo de que le impongan una sanción.
Dependiendo del error u omisión, estas sanciones pueden alcanzar el 35% de los fondos implicados. También es posible que le embarguen su salario nacional o que le hagan deducciones judiciales de sus cuentas bancarias nacionales.
Cuentas bancarias offshore y cumplimiento de la FATCA
Con la aprobación de la ley FATCA, se especuló con que los bancos extraterritoriales dejarían de hacer negocios con ciudadanos estadounidenses. Algunos bancos decidieron rechazar a nuevos depositantes estadounidenses, al tiempo que instaban a los actuales depositantes a encontrar un nuevo hogar para sus cuentas. Sin embargo, los bancos extraterritoriales de muchos países optaron por ajustar sus informes y su asistencia a los clientes para cumplir plenamente la ley FATCA.
¿Qué significa esto para usted como persona que tiene cuentas en paraísos fiscales? Esto significa que tendrá que rellenar uno o dos formularios más cuando llegue la temporada de impuestos. El banco offshore donde residen sus cuentas dispone de mecanismos para ayudarle a saber si es necesario presentar el formulario. Puede esperar el mismo nivel de apoyo en todos los demás frentes.
¿Debería abrir una cuenta bancaria offshore?
Los ciudadanos estadounidenses siguen disfrutando de las ventajas de abrir cuentas bancarias offshore legalmente. Si está buscando opciones para hacer crecer su cartera financiera, las cuentas offshore siguen siendo una gran opción. Considérelo una forma más de acumular riqueza y disfrutar de más seguridad en los años venideros.
Para cualquier persona que desee obtener más información sobre los tipos de cuentas offshore, cómo configurarlas, y qué cuentas serían las mejores para fines específicos, póngase en contacto con nuestro equipo de servicios en Caye International Bank. Estaremos encantados de responder a sus preguntas y establecer cuentas que, en última instancia, le proporcionen la seguridad financiera que anhela.
