Você determinou que uma das melhores maneiras de proteger os ativos para o futuro é estabelecer contas financeiras no exterior. A próxima pergunta que vem à mente é: que tipo de conta atende melhor ao seu objetivo? Uma opção que você deve considerar com atenção é um trust offshore ou uma fundação offshore em seu planejamento financeiro.
Ambas as abordagens são excelentes maneiras de garantir que seus ativos sejam gerenciados adequadamente e beneficiem aqueles que você deseja lembrar como parte de seu planejamento patrimonial. Eles até têm algumas semelhanças que podem fazer você se perguntar se um é inerentemente melhor do que o outro.
Além de entender como os trusts e as fundações offshore são semelhantes, é útil saber como eles se diferenciam. Aqui estão alguns pontos importantes que você precisa ter em mente.
Necessidades de registro
Independentemente do local internacional que você escolher, o estabelecimento de uma fundação envolverá a garantia de que ela esteja devidamente registrada no governo. O processo de registro pode variar um pouco de uma nação para outra. Em geral, há formulários específicos a serem enviados que identificam a natureza da fundação, o conselho que a dirigirá e cópias de outros documentos de fundação, como estatutos.
Por outro lado, um trust offshore não precisa ser registrado em um governo. Assim como as contas correntes e de poupança offshore devem seguir as leis bancárias de um país ao serem criadas, o mesmo se aplica a um trust. Você lida diretamente com uma instituição para estabelecer o trust, em vez de lidar com uma agência ou departamento do governo.
Incorporação como uma entidade legal
Você precisará estabelecê-los como uma entidade legal para fundações. O processo pode variar um pouco de um ambiente internacional para outro, mas se assemelha à criação de uma corporação. A diferença é que não há investidores e há um conselho de administração, em vez de um conselho de diretores com uma equipe executiva.
Se você decidir que um trust é a solução mais prática, não se preocupe com a incorporação. Você está abrindo uma conta e autorizando um agente fiduciário a administrar os ativos que você escolher colocar no trust. Isso inclui desembolsos para um beneficiário com base nos regulamentos que você tem no acordo de trust.
Público versus não público
Como uma entidade incorporada, parte da documentação relacionada à fundação será uma questão de registro público. Especificamente, o estatuto da fundação será público. Dependendo da jurisdição em que a fundação offshore for estabelecida, outros documentos também poderão estar disponíveis ao público.
Se você decidir que um trust offshore é a melhor solução, não há necessidade de que qualquer documentação seja disponibilizada ao público. Em alguns países, é possível estruturar uma conta fiduciária confidencial. Isso é particularmente importante se você preferir proteger sua identidade e a identidade do beneficiário.
Transferência de ativos
É possível, na maioria das localidades offshore, estabelecer uma fundação sem a necessidade imediata de penhorar ativos para a nova entidade legal. Você certamente tem a opção de criar a fundação, abrir uma conta corrente offshore e financiar com um saldo inicial. Você também pode estabelecer o trust e começar a transferir dinheiro e outros ativos financeiros para a nova entidade posteriormente.
Os trusts offshore operam de uma maneira ligeiramente diferente. Você precisará prometer ativos para o trust quando ele for estabelecido. Dependendo de sua estrutura, você não terá problemas para transferir mais ativos para o trust posteriormente. Isso permite que você inicie o trust com um mínimo de ativos e depois o aumente com o tempo.
Propriedade legal de ativos
Lembre-se de que uma fundação é uma entidade legal. Dessa forma, ele será proprietário dos ativos que você optar por transferir para ele. De todas as formas, os gerentes que supervisionam a fundação têm autoridade para fazer o que for necessário para proteger esses ativos. Embora seja verdade que existe a opção de os gerentes consultarem você, a maioria das localidades offshore não exigiria que eles fizessem isso.
Uma conta fiduciária é uma questão diferente. Ela não possui os ativos que são mantidos. Em vez disso, é o meio de gerenciar esses ativos, de modo que você atinja suas metas para o trust.
Por exemplo, você pode criar o trust, agir como concedente para financiá-lo com ativos e designar a si mesmo como administrador para o restante de sua vida. Você também pode nomear um agente fiduciário para substituí-lo. O direito de administração cabe ao agente fiduciário que você nomear e permanecerá assim até que, ou a menos que, o agente fiduciário não possa mais atuar por qualquer motivo.
Ações legais
A advogada Idaliz Haydee Guiraud Ortiz, sediada na Cidade do Panamá, diz que “Como uma fundação é uma entidade legal, isso faz diferença no tratamento de ações judiciais. Uma fundação pode tomar medidas legais contra uma pessoa ou outra entidade legal. Ao mesmo tempo, é possível que indivíduos, empresas ou outros tipos de entidades legais processem uma fundação”.
Com um trust de qualquer tipo, não há entidade legal para iniciar uma ação judicial. Qualquer ação legal que ocorra envolve o agente fiduciário. Isso significa que o agente fiduciário pode processar outra entidade em seu nome. Outras pessoas também podem processar esse mesmo agente fiduciário. A possibilidade de processar a conta do trust em si não é legalmente possível na maioria dos países onde os trusts offshore são oferecidos.
Questões de revogabilidade
As fundações podem ser estruturadas de modo que sejam revogáveis ou irrevogáveis. O status pode ser documentado nos artigos de incorporação e no estatuto da fundação. Esteja ciente de que o fato de você não fazer uma distinção clara pode fazer com que a fundação seja considerada revogável, uma vez que não há evidências em contrário.
A situação é oposta quando se trata de um trust. Assim como uma fundação, um trust pode ser estabelecido como revogável ou irrevogável. Você terá de declarar qual opção deseja quando o trust for estabelecido. Não é incomum que um trust seja considerado irrevogável se não for expressamente identificado como revogável.
Opções offshore para proteção de ativos
Lembre-se de que há mais de um tipo de fundação offshore. O mesmo se aplica aos fundos fiduciários. Isso significa que você precisa saber mais do que apenas as semelhanças entre os trusts offshore e as fundações offshore.
Também é importante considerar os detalhes relacionados ao tipo de fundação ou trust que você acredita ser o mais adequado.
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Este artigo foi publicado originalmente aqui no Escape Artist.
