Usted ha determinado que una de las mejores maneras de proteger los activos para el futuro es establecer cuentas financieras offshore. La siguiente pregunta que se me ocurre es: ¿qué tipo de cuenta se adapta mejor a su propósito? Una opción que debe considerar detenidamente es un fideicomiso offshore o una fundación offshore en su planificación financiera.
Ambos enfoques son excelentes formas de garantizar que sus activos se gestionan adecuadamente y benefician a aquellos que desea recordar como parte de su planificación patrimonial. Incluso tienen algunas similitudes que pueden hacerle preguntarse si una es intrínsecamente mejor que la otra.
Además de entender en qué se parecen los fideicomisos y las fundaciones offshore, es útil saber en qué se diferencian. He aquí algunos puntos clave que debe tener en cuenta.
Necesidades de registro
Independientemente de la ubicación internacional que elija, establecer una fundación implicará asegurarse de que está debidamente registrada ante el gobierno. El proceso de registro puede variar ligeramente de un país a otro. Por lo general, hay que presentar formularios específicos que identifican la naturaleza de la fundación, el patronato que la dirigirá y copias de otros documentos fundacionales, como los estatutos.
Por el contrario, un fideicomiso offshore no tiene que estar registrado ante un gobierno. Al igual que las cuentas corrientes y de ahorro offshore deben seguir las leyes bancarias de un país a la hora de establecerse, lo mismo ocurre con un fideicomiso. Usted trata directamente con una institución para constituir el fideicomiso, en lugar de hacerlo con una agencia o departamento gubernamental.
Constitución como persona jurídica
Tendrá que constituirlas como entidad jurídica para las fundaciones. El proceso puede diferir ligeramente de un entorno internacional a otro, pero se asemeja a la creación de una sociedad. Lo que es diferente es que no hay inversores, y hay un consejo de administración en lugar de un consejo de administración junto con un equipo ejecutivo.
Si decide que un fideicomiso es la solución más práctica, no tendrá que preocuparse por la constitución. Está creando una cuenta y autorizando a un fideicomisario a gestionar los activos que usted decida depositar en el fideicomiso. Esto incluye los desembolsos a un beneficiario basados en las regulaciones que usted tiene en el acuerdo fiduciario.
Público frente a no público
Como entidad constituida en sociedad, parte de la documentación relacionada con la fundación será de dominio público. En concreto, la carta fundacional será pública. Dependiendo de la jurisdicción en la que se establezca la fundación offshore, otros documentos también pueden estar a disposición del público.
Si decide que un fideicomiso offshore es la mejor solución, no hay necesidad de que ninguna documentación sea puesta a disposición del público. Hay países donde es posible estructurar una cuenta fiduciaria confidencial. Esto es especialmente importante si prefiere proteger su identidad y la del beneficiario.
Transferencia de activos
En la mayoría de los paraísos fiscales es posible establecer una fundación sin necesidad inmediata de pignorar activos a la nueva entidad jurídica. Ciertamente tiene la opción de crear la fundación, abrir una cuenta corriente en el extranjero y financiar con un saldo inicial. También existe la posibilidad de constituir el fideicomiso y empezar a transferir efectivo y otros activos financieros a la nueva entidad más adelante.
Los fideicomisos offshore funcionan de manera ligeramente diferente. Tendrá que pignorar activos para el fideicomiso cuando se establezca. Dependiendo de su estructura, no tendrá ningún problema para transferir más activos al fideicomiso más adelante. Esto permite crear el fondo fiduciario con un mínimo de activos e ir incrementándolo con el tiempo.
Propiedad legal de los activos
Tenga en cuenta que una fundación es una entidad jurídica. Como tal, será propietaria de los activos que usted decida transferirle. En cualquier caso, los gestores que supervisan la fundación tienen autoridad para hacer lo que sea necesario para proteger esos activos. Si bien es cierto que existe la opción de que los gestores consulten con usted, la mayoría de los centros de trabajo en el extranjero no les exigen que lo hagan.
Una cuenta fiduciaria es otra cosa. No es propietaria de los activos que posee. En cambio, es el medio para gestionar esos activos, con la esperanza de que se cumplan sus objetivos para el fideicomiso.
Por ejemplo, puede constituir el fideicomiso, actuar como otorgante para financiarlo con activos y designarse a sí mismo como fideicomisario durante el resto de su vida. También puede nombrar a un fideicomisario que le sustituya. El derecho de gestión recae en el fideicomisario que usted nombre y seguirá siéndolo hasta que, o a menos que, el fideicomisario no pueda seguir ejerciendo sus funciones por cualquier motivo.
Acciones legales
La abogada Idaliz Haydee Guiraud Ortiz, radicada en Ciudad de Panamá, Panamá, dice que «dado que una fundación es una entidad legal, marca una diferencia en el manejo de las acciones legales». Una fundación puede emprender acciones legales contra una persona u otra entidad jurídica. Al mismo tiempo, es posible que particulares, empresas u otro tipo de personas jurídicas demanden a una fundación».
Con un fideicomiso de cualquier tipo, no hay entidad legal para iniciar una demanda. Cualquier acción legal que se produzca implica al fideicomisario. Esto significa que el fideicomisario puede demandar a otra entidad en su nombre. Otros también pueden demandar a ese mismo administrador. La capacidad de demandar a la cuenta fiduciaria en sí no es legalmente posible en la mayoría de las naciones donde se ofrecen fideicomisos offshore.
Cuestiones de revocabilidad
Las fundaciones pueden estructurarse de modo que sean revocables o irrevocables. El estatuto puede documentarse en los estatutos y en el acta fundacional. Tenga en cuenta que no hacer una distinción clara puede dar lugar a que la fundación se considere revocable al no haber pruebas de lo contrario.
La situación es la contraria cuando se trata de un fideicomiso. Al igual que las fundaciones, los fideicomisos pueden ser revocables o irrevocables. Tendrá que declarar qué opción desea cuando se constituya el fideicomiso. No es raro que un fideicomiso se considere irrevocable si no está expresamente identificado como revocable.
Opciones offshore para la protección de activos
Tenga en cuenta que hay más de un tipo de fundación offshore. Lo mismo ocurre con los fondos fiduciarios. Eso significa que necesita saber más que las similitudes entre los fideicomisos offshore y las fundaciones offshore.
También es importante tener en cuenta las particularidades relacionadas con el tipo de fundación o fideicomiso que considere más adecuado.
El galardonado Caye International Bank de Belice puede ayudarle a comprender las opciones financieras extraterritoriales que tiene a su disposición para la protección de sus activos. Póngase en contacto con nuestro equipo hoy mismo; no tardará mucho en reducir el abanico de opciones y, en última instancia, decidirse por la solución más adecuada para usted.
Este artículo apareció originalmente en Escape Artist.
