Se vivi o lavori in un paese al di fuori degli Stati Uniti, potresti pagare le tasse all’estero. Ci sono alcune tasse, come quelle sulla proprietà estera, che probabilmente dovrai pagare insieme all’imposta sul reddito federale degli Stati Uniti.
L’esclusione del reddito da lavoro all’estero (FEIE) è una legge fiscale statunitense che garantisce ai cittadini e ai residenti statunitensi in possesso dei requisiti necessari di ridurre l’importo delle imposte federali dovute all’IRS sul reddito percepito in un altro Paese. Questa legge offre vantaggi fiscali per le persone fisiche e le coppie sposate, quindi scopri quando si applica e come approfittare dell’esclusione quando arriva il momento di presentare le tue tasse.
Capire come qualificarsi per il FEIE
Innanzitutto, è importante capire chi può beneficiare dell’esclusione. Ci sono due termini con cui devi familiarizzare:
- Test della residenza in buona fede – un individuo deve risiedere in un paese straniero per un periodo di tempo ininterrotto che comprenda l’intero anno fiscale, oppure
- Test di presenza fisica – un individuo deve essere fisicamente presente in un paese straniero per 330 giorni interi durante un periodo di 12 mesi consecutivi che inizia o finisce nell’anno fiscale.
Secondo l’Internal Revenue Service (IRS), per poter beneficiare del FEIE, il tuo domicilio fiscale deve trovarsi in un paese straniero e devi essere uno dei seguenti:
- Un cittadino statunitense che risiede in buona fede in uno o più paesi stranieri per un periodo ininterrotto che comprende un intero anno fiscale,
- Uno straniero residente negli Stati Uniti che è cittadino o cittadina di un paese con il quale gli Stati Uniti hanno in vigore un trattato sull’imposta sul reddito e che è residente in buona fede in uno o più paesi stranieri per un periodo ininterrotto che comprende un intero anno fiscale, oppure
- Un cittadino statunitense o uno straniero residente negli Stati Uniti che è fisicamente presente in uno o più paesi stranieri per almeno 330 giorni interi durante un periodo di 12 mesi consecutivi.
Ottenere un risarcimento per le imposte federali
Mentre il reddito totale viene tassato indipendentemente dal luogo in cui vivi, il FEIE ti permette di escludere una parte di questo reddito fino a una certa quantità di guadagno. Questo importo viene adeguato ogni anno all’inflazione e l’indennità per il 2018 è di 104.100 dollari.
Se sei qualificato per il FEIE, i primi 104.100 dollari del reddito che guadagni mentre vivi all’estero possono essere esclusi dalla tua dichiarazione dei redditi federale degli Stati Uniti. Le coppie sposate possono raddoppiare l’esenzione a patto che entrambi gli individui si qualifichino per il FEIE.
Il reddito da lavoro, o reddito “attivo”, è il salario che lavori per guadagnare. Tuttavia, il reddito “passivo”, ovvero il denaro guadagnato con il trading azionario, le pensioni, gli IRA, le transazioni immobiliari e così via, non rientra nel regolamento FEIE.
Ha senso pagare le tasse in un paese straniero in cui si vive, si percorrono strade e si utilizzano le infrastrutture. Ma se sei un cittadino statunitense o un titolare di carta verde, devi pagare anche lo Zio Sam. Fortunatamente, il FEIE offre alle persone qualificate una forma di sgravio fiscale.
Esclusione delle case all’estero
Oltre all’esclusione del reddito da lavoro all’estero, dovrai verificare se hai i requisiti per l’esclusione dell’abitazione all’estero. Se ti qualifichi in base al test della residenza in buona fede o della presenza fisica, come descritto sopra, puoi escludere parte dei pagamenti per l’alloggio effettuati nel tuo domicilio fiscale all’estero, a condizione che siano considerati pagati con il tuo reddito da lavoro imponibile.
L’IRS spiega inoltre: “L’importo dell’alloggio è il totale delle spese per l’alloggio sostenute nell’anno meno l’importo base dell’alloggio. Il calcolo dell’importo base dell’alloggio (riga 32 del modulo 2555) è legato all’esclusione massima del reddito da lavoro estero. L’importo è pari al 16% dell’importo massimo di esclusione (calcolato su base giornaliera), moltiplicato per il numero di giorni del periodo di qualificazione che rientrano nell’anno fiscale”.
Ci sono limitazioni su ciò che può o non può essere incluso nelle spese di alloggio e su quanto può essere escluso, in base al paese estero in cui hai pagato le spese di alloggio. Il foglio di lavoro per il calcolo e la comunicazione di queste informazioni fa parte del modulo IRS 2555.
Altre imposte nazionali ed estere applicabili
È importante notare che il FEIE si applica solo alle imposte federali sul reddito. Non ha alcuna influenza sulle tue imposte statali e locali. Per richiedere l’esclusione dovrai utilizzare il modulo 2555 o il modulo 2555-EZ. Questo modulo deve essere allegato al modulo 1040 al momento della dichiarazione dei redditi.
L’esclusione del reddito da lavoro all’estero non ha inoltre alcun impatto sulla tua responsabilità fiscale nei confronti del paese estero in cui vivi. Ad esempio, le imposte locali sulla proprietà o le imposte di bollo non hanno alcun ruolo nel FEIE.
Il futuro del FEIE e di altre leggi fiscali potrebbe cambiare e presto, quindi tieniti aggiornato su questi cambiamenti per assicurarti di essere in regola con le leggi fiscali.
Vantaggi fiscali e FEIE del Belize
Se sei un cittadino americano o un titolare di carta verde, pagare le tasse fa parte della vita. Tuttavia, comprendere il codice fiscale può aiutarti a risparmiare e a evitare il carcere. Rivolgiti a consulenti fiscali e finanziari di fiducia che ti aiutino a trattenere legalmente la maggior parte del tuo reddito duramente guadagnato.
Quando pensi al tuo domicilio fiscale all’estero, assicurati di includere il Belize nella tua lista. Oltre a offrire un posto bellissimo in cui vivere, il Belize offre anche vantaggi fiscali ai residenti stranieri e agli espatriati. Puoi anche approfittare del FEIE, del credito d’imposta estero e di altre soluzioni di sgravio fiscale.
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