Si vous vivez ou travaillez dans un pays autre que les États-Unis, vous devez peut-être payer des impôts à l’étranger. Certains impôts, tels que les impôts fonciers étrangers, devront probablement être payés en même temps que l’impôt fédéral sur le revenu des États-Unis.
La Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) est une loi fiscale américaine qui permet aux citoyens et résidents américains remplissant les conditions requises de réduire le montant de l’impôt fédéral qu’ils doivent à l’IRS sur les revenus qu’ils gagnent lorsqu’ils vivent dans un autre pays. Elle offre des avantages fiscaux aux particuliers et aux couples mariés. Renseignez-vous sur les cas dans lesquels elle s’applique et sur la manière de la mettre à profit au moment de remplir votre déclaration d’impôts.
Comprendre comment se qualifier pour le FEIE
Tout d’abord, il est important de comprendre qui peut bénéficier de l’exclusion. Il y a deux termes avec lesquels il faut se familiariser :
- Critère de la résidence de bonne foi – une personne doit résider dans un pays étranger pendant une période ininterrompue qui comprend l’ensemble de l’année fiscale, ou
- Test de présence physique – une personne doit être physiquement présente dans un pays étranger pendant 330 jours complets au cours d’une période de 12 mois consécutifs commençant ou se terminant au cours de l’année fiscale.
Selon l’Internal Revenue Service (IRS), pour bénéficier de la FEIE, votre foyer fiscal doit se trouver dans un pays étranger et vous devez être l’une des personnes suivantes :
- Un citoyen américain qui est un résident de bonne foi d’un ou de plusieurs pays étrangers pendant une période ininterrompue qui comprend une année fiscale entière,
- Un étranger résidant aux États-Unis qui est citoyen ou ressortissant d’un pays avec lequel les États-Unis ont conclu une convention en matière d’impôt sur le revenu et qui est un résident de bonne foi d’un ou de plusieurs pays étrangers pendant une période ininterrompue qui comprend une année fiscale entière, ou
- Un citoyen américain ou un étranger résidant aux États-Unis qui est physiquement présent dans un ou plusieurs pays étrangers pendant au moins 330 jours entiers au cours d’une période de 12 mois consécutifs.
Obtenir un allègement de la dette fiscale fédérale
Alors que vous êtes imposé sur l’ensemble de vos revenus quel que soit votre lieu de résidence, le FEIE vous permet d’exclure une partie de ces revenus jusqu’à un certain montant. Ce montant est ajusté chaque année en fonction de l’inflation et l’allocation pour 2018 s’élève à 104 100 dollars.
Si vous remplissez les conditions requises pour bénéficier du FEIE, les premiers 104 100 dollars de revenus que vous gagnez en vivant à l’étranger peuvent être exclus de votre déclaration d’impôts fédérale américaine. Les couples mariés peuvent doubler l’exonération à condition que les deux personnes remplissent les conditions requises pour bénéficier du FEIE.
Ces revenus gagnés, ou « actifs », sont les salaires que vous travaillez pour gagner. Toutefois, les revenus « passifs », c’est-à-dire l’argent que vous gagnez en négociant des actions, des pensions, des IRA, des transactions immobilières, etc. ne tombent pas sous le coup de la réglementation FEIE.
Il est logique de payer des impôts dans un pays étranger où l’on vit, où l’on circule sur les routes et où l’on utilise les infrastructures. Mais tant que vous êtes citoyen américain ou détenteur d’une carte verte, vous devez également payer l’Oncle Sam. Heureusement, le FEIE permet aux personnes éligibles de bénéficier d’une certaine forme d’allégement fiscal.
Exclusion des logements étrangers
Outre l’exclusion du revenu gagné à l’étranger, vous devez vérifier si vous pouvez bénéficier de l’exclusion du logement à l’étranger. Si vous remplissez les conditions requises pour bénéficier du critère de la résidence effective ou de la présence physique, vous pouvez exclure une partie des paiements effectués dans votre foyer fiscal étranger, à condition qu’ils soient considérés comme ayant été payés avec votre revenu professionnel imposable.
L’IRS explique en outre que « votre montant pour le logement est le total de vos dépenses de logement pour l’année moins le montant de base pour le logement ». Le calcul du montant de base pour le logement (ligne 32 du formulaire 2555) est lié à l’exclusion maximale du revenu gagné à l’étranger. Le montant est égal à 16 % du montant maximal d’exclusion (calculé sur une base journalière), multiplié par le nombre de jours de votre période de référence qui se situent dans votre année fiscale ».
Il existe des limites à ce qui peut ou ne peut pas être inclus dans les dépenses de logement, ainsi qu’à ce qui peut être exclu, en fonction du pays étranger dans lequel vous avez payé des dépenses de logement. La feuille de calcul pour calculer et déclarer ces informations fait partie du formulaire 2555 de l’IRS.
Autres impôts étrangers et nationaux applicables
Il est important de noter que la FEIE ne s’applique qu’à l’impôt fédéral sur le revenu. Elle n’a aucune incidence sur les impôts locaux et d’État que vous devez payer. Vous devez utiliser le formulaire 2555 ou le formulaire 2555-EZ pour demander votre exclusion. Ce formulaire doit être joint au formulaire 1040 approprié lors de la déclaration d’impôts.
L’exclusion des revenus gagnés à l’étranger n’a pas non plus d’incidence sur votre responsabilité fiscale à l’égard du pays étranger dans lequel vous vivez. Par exemple, les impôts fonciers locaux ou les droits de timbre ne jouent aucun rôle dans le FEIE.
L’avenir de la FEIE et d’autres lois fiscales pourrait changer, et bientôt, alors tenez-vous au courant de ces changements pour vous assurer que vous respectez les lois fiscales.
Avantages fiscaux du Belize et FEIE
En tant que citoyen américain ou détenteur d’une carte verte, payer des impôts fait partie de la vie. Cependant, la compréhension du code des impôts peut vous aider à économiser de l’argent et à éviter la prison. Demandez conseil à des conseillers fiscaux et financiers de confiance pour vous aider à conserver légalement la plus grande partie possible de vos revenus durement gagnés.
Lorsque vous envisagez d’établir votre domicile fiscal à l’étranger, ne manquez pas d’inclure le Belize dans votre liste. En plus d’offrir un cadre de vie magnifique, le Belize propose également des avantages fiscaux aux résidents étrangers et aux expatriés. Vous pouvez également bénéficier du FEIE, des crédits d’impôts étrangers et d’autres solutions d’allègement fiscal.
La Caye International Bank, située sur l’île d’Ambergris Caye au Belize, est réputée pour son comportement éthique et son intégrité commerciale. Depuis des années, elle aide les citoyens américains à ouvrir les bons types de comptes offshore. L’un des experts de Caye peut vous aider à en savoir plus sur la banque, la finance, la fiscalité, les formulaires fiscaux nécessaires, etc. dans le cadre de votre vie et de vos revenus au Belize.
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