A Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras, mais conhecida como FATCA, foi criada em 2010. Trata-se de uma legislação que afeta a forma como os cidadãos americanos são tributados e se aplica independentemente de onde você mora ou de onde mantém seus ativos.
Se você tiver uma conta bancária no exterior, precisará se familiarizar com a FATCA e suas exigências.
O que é FATCA?
A FATCA é uma lei um tanto controversa, criada para aumentar a divulgação de informações financeiras entre cidadãos americanos e residentes permanentes.
Seu objetivo é aumentar os impostos pagos pelos americanos que vivem, trabalham, investem e fazem transações bancárias em destinos estrangeiros. As pessoas físicas precisam enviar informações específicas para o IRS nos Estados Unidos, e essas informações podem ser a base para a tributação.
As pessoas físicas precisam informar seus ativos e saldos de contas ao IRS, independentemente de onde moram ou de onde seus ativos são mantidos. Portanto, se a sua conta em Belize estiver reservada para a aposentadoria ou se você estiver acumulando riqueza de sua carreira na Alemanha, ainda assim deverá cumprir a FATCA anualmente.
Por que a FATCA pode ser um fardo para pessoas físicas e bancos?
A conformidade com a FATCA pode ser onerosa tanto para pessoas físicas quanto para corporações financeiras. De fato, muitas entidades financeiras internacionais não aceitam mais titulares de contas americanas devido ao trabalho adicional e às despesas de conformidade.
Os bancos internacionais com correntistas americanos estão sob maior vigilância, e há muito mais trabalho administrativo e de conformidade a ser feito. Segundo algumas estimativas, isso está custando aos bancos centenas de bilhões de dólares em escala global.
Os bancos que não cumprirem a FATCA podem sofrer penalidades significativas. Qualquer instituição financeira que não estiver em conformidade com a FATCA e não enviar os documentos relevantes poderá estar sujeita a uma penalidade de retenção de 30% sobre qualquer transação atual ou futura em dólares americanos.
Claramente, essas penalidades são pesadas. Isso significa que muitos bancos têm de arcar com as despesas extras de conformidade com a FATCA ou simplesmente optam por não lidar com correntistas americanos como forma de cortar custos.
Quem precisa estar em conformidade com a FATCA?
Os bancos e todas as outras instituições financeiras são os que mais precisam se preocupar com o cumprimento da FATCA. No entanto, eles cumprem a exigência solicitando informações aos titulares de suas contas.
Você, como pessoa física, precisará fornecer à sua instituição financeira os detalhes relevantes necessários para a conformidade. As pessoas físicas com participações no exterior também podem optar por informar diretamente ao IRS por meio de um programa de divulgação voluntária offshore.
Os bancos podem e são penalizados se não cumprirem a FATCA.
Mas o que você talvez não saiba é que as pessoas físicas também podem ser penalizadas financeiramente.
Se você for cidadão americano ou residente permanente e não estiver fornecendo as informações necessárias ao IRS por meio da FATCA, poderá ser seriamente penalizado.
As multas podem chegar a 50% do saldo total de sua conta bancária no exterior.
A FATCA foi criada para que a conformidade seja uma necessidade. Embora isso possa ser inconveniente para você e para o seu banco, as penalidades são suficientemente severas para que a conformidade seja crucial.
FBAR vs. FATCA
Se você não é novo no mundo dos bancos internacionais, talvez saiba que a FATCA tem um precursor. No entanto, o FATCA é muito diferente do FBAR, ou Relatório de Contas Bancárias no Exterior.
Por meio da FBAR, qualquer cidadão americano ou residente permanente precisa informar um saldo bancário de participações internacionais se ele ultrapassar US$ 10.000 em qualquer momento. Ele foi projetado para descobrir sonegadores de impostos americanos que têm usado contas bancárias internacionais para ocultar a renda do IRS.
De acordo com a FBAR, a conformidade é, em grande parte, uma tarefa individual. Uma vez por ano, os titulares de contas individuais devem enviar eletronicamente o FinCEN 114 até 30 de junho e fornecer ao governo dos EUA os detalhes necessários sobre os totais de participações no exterior.
O FATCA é muito mais abrangente e exige muito mais informações dos bancos e das pessoas físicas. No entanto, a FBAR ainda está em vigor, e as pessoas físicas talvez ainda precisem cumprir o envio eletrônico anual.
Como você pode estar em conformidade com a FATCA
O limite de relatório para conformidade com a FATCA é de US$ 50.000. Se você tiver ativos estrangeiros com um valor total superior a esse valor, precisará cumprir as novas leis informando seus ativos específicos no Formulário 8938 do IRS.
O limite para relatórios e conformidade pode ser maior para indivíduos específicos, como casais que declaram seus impostos juntos anualmente ou contribuintes dos EUA que residem oficialmente fora dos Estados Unidos de forma permanente.
Se você precisar estar em conformidade com a FATCA, deverá enviar informações específicas à sua instituição financeira. Você deverá fornecer informações importantes, como seu nome, endereço e número de identificação fiscal dos EUA.
Normalmente, seu banco já possui essas informações e as envia ao IRS conforme necessário. Você também pode ser solicitado a fornecer documentos comprobatórios, como passaporte ou uma conta de luz que comprove sua residência permanente fora dos Estados Unidos.
É importante fornecer as informações solicitadas pelos bancos, pois eles estão fazendo o possível para cumprir a FATCA. Quanto mais fácil você facilitar para as instituições financeiras, maior será a probabilidade de elas continuarem a oferecer serviços aos americanos.
A conformidade com a FATCA é uma necessidade, mas torna os investimentos estrangeiros e os serviços bancários internacionais mais complicados.
Felizmente, o Caye International Bank continua a trabalhar com os correntistas americanos e a seguir as normas do IRS, conforme estipulado pela FATCA.
Entre em contato com o Caye International Bank para saber como você pode abrir uma conta bancária internacional e permanecer em conformidade com a FATCA.
