Para os investidores americanos, os serviços bancários offshore podem parecer desafiadores graças à Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras (Foreign Account Tax Compliance Act, ou FATCA). No entanto, depois de entender o FATCA, fica claro que a legislação não precisa proibir você de fazer transações bancárias ou investimentos em todo o mundo.
Saiba um pouco mais sobre a FATCA para que você se sinta confiante ao abrir contas no exterior.
O que é FATCA?
Primeiro, é importante definir o FATCA. Essa lei foi estabelecida pelo governo dos Estados Unidos em 2010. O objetivo do FATCA é aumentar a conformidade fiscal dos cidadãos americanos, residentes ou qualquer outra pessoa responsável pelo pagamento de impostos nos Estados Unidos.
De acordo com a FATCA, as instituições financeiras estrangeiras e algumas outras entidades não financeiras são obrigadas a informar ao Internal Revenue Service (IRS) sobre as contas e os ativos de cidadãos norte-americanos que realizam operações bancárias no exterior. Isso representa um ônus muito maior para os bancos do que para as pessoas físicas, embora, como resultado, as pessoas físicas tenham que fornecer mais informações aos bancos no exterior.
A FATCA foi criada para reduzir a evasão fiscal e garantir que os cidadãos dos EUA paguem os impostos apropriados ao IRS sobre ativos mantidos no exterior. Os serviços bancários offshore podem e de fato reduzem a carga tributária para muitos titulares de contas. No entanto, esses indivíduos ainda devem cumprir todas as leis tributárias de seu país de residência.
Com o FATCA, o IRS tem mais facilidade para rastrear as transações financeiras dos americanos, o que permite determinar melhor quais impostos são devidos ao governo dos Estados Unidos nos níveis estadual e federal.
Quais informações são fornecidas ao IRS por meio da FATCA?
Devido à FATCA, as instituições financeiras estrangeiras, conhecidas como FFIs, são obrigadas a relatar ao IRS informações sobre contas financeiras mantidas por cidadãos dos EUA. Todos os contribuintes dos EUA devem reconhecer que, quando fornecem informações a um banco estrangeiro, algumas dessas informações devem ser informadas ao IRS.
As informações informadas ao IRS incluem:
- Nome
- Endereço
- Número de identificação fiscal dos EUA (TIN)
- Saldo agregado anual da conta
- Valor bruto dos juros pagos em uma conta de depósito
Alguns investidores americanos estão frustrados com o grau de envolvimento do IRS com bancos internacionais. No entanto, certamente há motivos válidos para o IRS e o governo dos EUA imporem a conformidade fiscal aos cidadãos americanos.
O que o FATCA significa para os bancos internacionais?
Essa legislação afeta principalmente as instituições financeiras estrangeiras. Cada banco offshore precisa estar em conformidade com a FATCA, e esse pode ser um processo caro e desafiador.
De fato, alguns bancos internacionais optaram por não oferecer serviços aos americanos em decorrência da FATCA. Como os custos de conformidade podem ser muito altos e a coleta dos dados relevantes consome muito tempo, muitos bancos limitaram os serviços a investidores provenientes de outros países que não os Estados Unidos.
Bancos, fundos mútuos e outras entidades de investimento que trabalham com cidadãos e residentes dos EUA precisam cumprir todas as normas da FATCA. Para começar, as instituições financeiras precisam determinar se os titulares de contas são cidadãos dos EUA ou se estão sujeitos às leis de tributação dos EUA. Em seguida, os bancos entram em contato com seus correntistas americanos e pedem que enviem um formulário W-9, que fornece informações sobre os números de identificação fiscal. As instituições financeiras também podem ter que se esforçar ao máximo para confirmar que qualquer pessoa que abra uma conta possa ter sua identidade e endereço verificados.
Obviamente, as instituições financeiras também precisam informar regularmente ao IRS sobre as transações, saques e saldos de contas mantidas por americanos. Isso adiciona muito trabalho administrativo e pode significar que os bancos precisam cobrar taxas adicionais dos correntistas. Embora essas taxas sejam normalmente mínimas, elas refletem os obstáculos adicionais que os bancos offshore precisam superar para atender às normas da FATCA.
O que o FATCA significa para os investidores americanos?
Se você é um contribuinte dos EUA com ativos no exterior, o que o FATCA realmente significa para você? Em primeiro lugar, é importante saber que você, assim como a FFI, tem responsabilidades de declaração ao IRS. Há limites de declaração para aqueles que apresentam declarações de imposto de renda nos EUA como:
- Individual
- Casado, mas com declaração separada
- Casado, com declaração conjunta
Esses limites também variam de acordo com o fato de você ser um contribuinte que mora no exterior ou um contribuinte que mora nos Estados Unidos. Alguns dos formulários do IRS que são necessários, além do formulário 1040, incluem:
- Formulário 114 do FinCen, também conhecido como FBAR – preenchido eletronicamente e separadamente do seu formulário 1040
- Formulário 8938 – deve ser anexado à sua declaração de imposto de renda 1040
A não apresentação dos formulários apropriados ao IRS pode resultar em penalidades pesadas e até mesmo em acusações criminais. Você pode encontrar mais detalhes, inclusive um resumo da declaração FATCA, no site do IRS aqui.
O estabelecimento de uma conta bancária offshore é relativamente fácil, mas você precisará apresentar mais informações do que quando abre uma conta bancária nacional nos Estados Unidos. Se você estiver planejando abrir uma conta bancária em um destino como Belize, prepare-se para enviar um pouco mais de informações. As informações adicionais exigidas servem apenas para confirmar que você é quem diz ser, facilitando para a sua instituição financeira manter a conformidade com a FATCA e outras leis bancárias internacionais.
Não há como negar que o FATCA torna os investimentos e operações bancárias internacionais um pouco mais complicados para os cidadãos dos EUA. No entanto, há muito mais benefícios nos bancos e investimentos offshore que compensam o trabalho adicional exigido pela FATCA.
Belize é um país que está em total conformidade com a FATCA. Saiba mais sobre como fazer transações bancárias legalmente em Belize e, ao mesmo tempo, estar em conformidade com a FATCA, com a experiente equipe bancária do Caye International Bank, com sede na ilha de Ambergis Caye, em Belize.
Entre em contato com a Caye hoje mesmo para obter respostas às suas perguntas sobre serviços bancários internacionais.
