{"id":8507,"date":"2020-03-05T09:00:20","date_gmt":"2020-03-05T15:00:20","guid":{"rendered":"https:\/\/stg.cayebank.bz\/2020\/03\/05\/sin-categorizar\/que-es-un-fbar-y-como-se-presenta\/"},"modified":"2020-03-05T09:00:20","modified_gmt":"2020-03-05T15:00:20","slug":"que-es-un-fbar-y-como-se-presenta","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.cayebank.bz\/es\/2020\/03\/05\/invertir-en-paraisos-fiscales\/que-es-un-fbar-y-como-se-presenta\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 es un FBAR y c\u00f3mo se presenta?"},"content":{"rendered":"

\"FBAR\"<\/a>Si tiene cuentas corrientes, de dep\u00f3sito a la vista o de inversi\u00f3n en una instituci\u00f3n financiera extraterritorial, es muy probable que tenga que presentar lo que se conoce como Informe de cuentas bancarias en el extranjero. Conocido popularmente como FBAR, este informe suele presentarse una vez al a\u00f1o. Hay excepciones basadas en la cantidad de fondos que tenga en esas cuentas en el extranjero.<\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo saber cu\u00e1ndo es necesario presentar un FBAR? Si tiene que presentar la denuncia, \u00bfc\u00f3mo debe hacerlo? A continuaci\u00f3n le indicamos algunos aspectos esenciales que le ayudar\u00e1n a comprender la naturaleza de la declaraci\u00f3n, lo que significa para su bienestar financiero, las posibles sanciones por no presentarla y c\u00f3mo hacer para presentar el informe correcto en la fecha de vencimiento correcta.<\/p>\n

Entender lo b\u00e1sico<\/h2>\n

Actualizado en 2013 a lo que se conoce como Formulario 114<\/a>, el Informe de Cuentas Bancarias Extranjeras es un documento que se presenta ante la Red de Lucha contra los Delitos Financieros de Estados Unidos (FinCEN). FinCEN es una oficina que forma parte del Departamento del Tesoro de Estados Unidos. No permita que el nombre de la oficina le intimide. Su presentaci\u00f3n no es en modo alguno una inferencia de que pueda estar implicado en alg\u00fan tipo de actividad ilegal. El objetivo es simplemente asegurarse de que no se producen problemas cuestionables con sus participaciones nacionales o internacionales.<\/p>\n

Recuerde que usted no presenta su FBAR a Hacienda. No est\u00e1 directamente relacionado con sus impuestos. Existen otros formularios que deber\u00e1 presentar junto con su declaraci\u00f3n de la renta y que est\u00e1n relacionados con sus participaciones en el extranjero. En concreto, es posible que tenga que presentar el formulario 8938 relacionado con FATCA<\/a> junto con sus declaraciones. El formulario 8938 se enviar\u00eda a Hacienda y no a la Red de Represi\u00f3n de Delitos Financieros. Su contable puede ayudarle a saber cu\u00e1ndo tiene que presentar cada uno de estos formularios y qu\u00e9 organismo u oficina tiene que recibirlos.<\/p>\n

\u00bfQui\u00e9n debe presentar un FBAR?<\/h2>\n

Los ciudadanos o extranjeros residentes en Estados Unidos que tengan alg\u00fan tipo de inter\u00e9s financiero en una o m\u00e1s cuentas en el extranjero o que tengan autoridad de firma sobre una o m\u00e1s cuentas en el extranjero pueden tener que presentar un FBAR. Hay requisitos espec\u00edficos que determinan si es necesario presentar este informe en un a\u00f1o civil determinado.<\/p>\n

Un requisito importante es que el informe debe presentarse si el saldo acumulado en todas las cuentas extraterritoriales del declarante supera una determinada cantidad en cualquier momento del a\u00f1o considerado. Dado que ese importe puede estar sujeto a cambios, es importante buscar la ayuda de un contador p\u00fablico que pueda verificar cu\u00e1l es el importe m\u00ednimo actual.<\/p>\n

\u00bfExiste un umbral para presentar un FBAR?<\/h2>\n

A partir de 2019, existe un umbral o saldo m\u00ednimo que te obligar\u00eda a presentar un FBAR. En la actualidad, los saldos acumulados de sus cuentas en el extranjero tendr\u00edan que alcanzar o superar la cantidad de 10.000 USD para requerir la presentaci\u00f3n. Ese saldo podr\u00eda realizarse en cualquier momento del a\u00f1o considerado e incluir\u00eda saldos en cuentas de inversi\u00f3n, dep\u00f3sitos a la vista, cualquier forma de cuenta de ahorro o una cuenta corriente.<\/p>\n

La clave aqu\u00ed es que tiene que estar al tanto de los saldos de sus cuentas a lo largo del a\u00f1o natural. Incluso si esos saldos combinados son inferiores a 10.000 USD al final del a\u00f1o, es posible que tenga que presentar el informe. Por ejemplo, el total de esas cuentas alcanz\u00f3 un importe m\u00e1ximo de 12.000 d\u00f3lares durante el tercer trimestre. A pesar de que se redujeron de nuevo a finales del cuarto trimestre, usted todav\u00eda tendr\u00e1 que presentar un FBAR.<\/p>\n

\u00bfPagar\u00e9 impuestos bas\u00e1ndome en el FBAR?<\/h2>\n

La finalidad del FBAR es rendir cuentas de los fondos que los ciudadanos estadounidenses o los extranjeros residentes han depositado en cuentas extraterritoriales. Sin embargo, no tienen nada que ver con el importe de los impuestos que debe. Su carga fiscal se basa en la cantidad de ingresos generados por fuentes nacionales y otras fuentes que la legislaci\u00f3n fiscal vigente considera sujetas a tributaci\u00f3n. Desde finales de 2019, las participaciones en sus cuentas bancarias y de inversi\u00f3n en para\u00edsos fiscales no se tienen en cuenta en su carga fiscal.<\/p>\n

No olvide que el FBAR no es un formulario que se incluye en la declaraci\u00f3n de la renta. Va a una oficina separada dentro del Departamento del Tesoro. El objetivo de que los ciudadanos y los extranjeros residentes presenten el informe es reducir al m\u00ednimo el fraude que a veces se produce cuando particulares y empresas sin escr\u00fapulos tratan de ocultar fondos al gobierno. Dado que no tiene intenci\u00f3n de hacerlo, no tiene por qu\u00e9 preocuparse de que la presentaci\u00f3n de su FBAR repercuta en sus impuestos.<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 ocurre si no presento el FBAR?<\/h2>\n

El seguimiento de los saldos de sus cuentas en el extranjero es importante por m\u00e1s de una raz\u00f3n. Cuando se trata de informar sobre su patrimonio a una agencia nacional, usted quiere evitar cualquier sanci\u00f3n que pudiera derivarse de no presentar su FBAR. Eso incluye las sanciones econ\u00f3micas bastante severas que podr\u00edan producirse si se pasa por alto la declaraci\u00f3n un a\u00f1o.<\/p>\n

Hay dos posibles sanciones que pueden aplicarse. Cada una depende del motivo por el que no se haya presentado. Por ejemplo, puede que le impongan una sanci\u00f3n porque la falta de presentaci\u00f3n se considere no dolosa. Esto significa simplemente que cometi\u00f3 un error honesto y no se dio cuenta de que sus activos offshore superaban el umbral de 10.000 USD. En este caso, se le impondr\u00eda una sanci\u00f3n de 10.000 d\u00f3lares por infracci\u00f3n.<\/p>\n

La segunda sanci\u00f3n tiene que ver con una acusaci\u00f3n de omisi\u00f3n deliberada de presentaci\u00f3n. En este caso, hay pruebas de que decidi\u00f3 intencionadamente no presentar la declaraci\u00f3n en un intento de ocultar fondos. La sanci\u00f3n econ\u00f3mica ser\u00eda de 100.000 USD o la mitad de los saldos de sus cuentas en el extranjero, la cantidad que sea mayor. Tambi\u00e9n existe la posibilidad de otras sanciones, que pueden llegar a la c\u00e1rcel.<\/p>\n

La imposici\u00f3n de una sanci\u00f3n civil no excluye autom\u00e1ticamente la posibilidad de ser acusado de un delito penal. Depende mucho de las circunstancias que rodean la falta de presentaci\u00f3n. Hacienda podr\u00eda emitir una advertencia en lugar de tomar medidas adicionales. Al mismo tiempo, las acciones penales pueden acarrear m\u00e1s multas y hasta cinco a\u00f1os de c\u00e1rcel.<\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo es el proceso de presentaci\u00f3n?<\/h2>\n

En la actualidad, puede obtener el formulario 114 en l\u00ednea a trav\u00e9s de lo que se conoce como el sitio web del sistema de presentaci\u00f3n electr\u00f3nica de la BSA<\/a>. El propio formulario viene acompa\u00f1ado de una serie de instrucciones similares a las que facilita el Ministerio de Hacienda para cumplimentar los formularios fiscales. Las instrucciones est\u00e1n dise\u00f1adas para que pueda repasar el formulario l\u00ednea por l\u00ednea y determinar qu\u00e9 informaci\u00f3n debe incluirse en cada campo.<\/p>\n

La estructura actual exige que el informe se presente electr\u00f3nicamente antes del 15 de junio. En a\u00f1os anteriores, la fecha l\u00edmite era el 30 de junio. A diferencia de la declaraci\u00f3n de la renta, no hay pr\u00f3rrogas ni periodos de gracia. Puede rellenar el informe y seguir las instrucciones para enviarlo. El sistema est\u00e1 configurado para proporcionar un acuse de recibo del documento.<\/p>\n

Si es usted un particular o presenta la declaraci\u00f3n con su c\u00f3nyuge, no necesita crear una cuenta de presentaci\u00f3n electr\u00f3nica. Los contables, asesores jur\u00eddicos o agentes que presenten los informes en nombre de sus clientes deber\u00e1n crear una cuenta.<\/p>\n

Mantener en orden sus informes financieros<\/h2>\n

La conclusi\u00f3n es que debe presentar un FBAR todos los a\u00f1os si cumple el umbral. Con el fin de confirmar que usted necesita para presentar, es importante estar al tanto de los saldos actuales en sus cuentas en el extranjero.<\/p>\n

Nuestro equipo en Caye International Bank se dedica a ayudar a los clientes a mantener sus asuntos financieros en orden. Podemos ayudarle con los documentos necesarios u otros detalles que har\u00e1n que la presentaci\u00f3n de su FBAR sea m\u00e1s sencilla y r\u00e1pida.<\/p>\n

P\u00f3ngase en contacto con nosotros hoy mismo<\/a> para hablar de sus necesidades de banca extraterritorial.<\/p>\n

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